下面是小编为大家整理的纳税服务体系(全文完整),供大家参考。
附件1:
山东省我国税务局纳税服务体系总体框架
( ( 征求意见稿) )
指导思想:依据强化政府公共服务职能、建立服务型政府的要求,以满足纳税人合理需求为主线,以提高税法遵从度为目标,更新服务理念,健全服务制度,完善服务机制,强化服务措施,创新服务手段,充分依托信息技术,努力实现纳税服务工作的法律规范化、标准化和专业化。
总体目标:通过建立科学、法律规范、完备的现代纳税服务体系,为纳税人供应便捷、经济、高效的纳税服务,有效降低税收征纳成本,大幅提升纳税服务效能,切实维护纳税人合法权益,不断提高纳税人满足度和税法遵从度,乐观构建和谐融洽的税收征纳关系,促进税收事业与纳税人和谐进展。
工作原则:
1.以人为本。从纳税人反映最突出、最剧烈的问题入手,改进和优化纳税服务工作,不断响应和满足纳税人的合理需求。依据本地基础条件和实际状况,实施针对性和操作性强的服务举措,充分调动国税人员的乐观性和制造性。
2.简捷有用。既要注意服务形式,更要注意服务内容,要充分依托信息技术手段,简化办税程序,提高办税效率,便利快捷地为纳税人办理各项涉税事宜,降低征纳双方的办税成本,防止形式主义,避开资源铺张。
3.统筹推动。综合考虑税收成本、人员素养和服务设施的配比性,坚持统分结合、分步实施、持续改进的原则,正确处理纳税服务与税收执法、税收管理的关系,统筹征税成本与纳税成本、
税务服务与社会化服务、纳税服务体系建设与税收事业整体进展相协调。
4.监督准时。通过考核评议等方式,对纳税服务的过程及质效进行内部监督,并加强对评议结果的准时反馈和综合分析,确保纳税服务工作落实到位;充分采用有关部门、新闻媒体和社会各界等进行外部监督,乐观引导社会监督由事后监督向过程监督转变,促进纳税服务工作的不断改进和优化。
一、理念 (一)需求导向理念。敬重纳税人的公平主体地位,从纳税人的基本需求动身,科学规划服务项目、服务内容和服务活动,不断提高纳税服务的针对性和实效性,确保纳税人的合理需求得到响应和满足。
(二)服务与管理并重理念。纳税服务与税收征管是税务部门的核心业务,是不行分割、相互促进的有机整体,要在依法征管中优化纳税服务,以优化纳税服务促进税收征管,做到服务与管理相融相促。
(三)全员服务理念。纳税服务贯穿于税收工作的全过程,体现在税收管理的各个环节。各级各部门都要增加为纳税人服务的意识,坚固树立人人均有服务职责、人人都是服务窗口的理念,以做好纳税服务工作为己任,为纳税人履行纳税义务和享受合法权益供应便利。
(四)科学进展理念。坚持以人为本、因地制宜,从纳税人反映最突出的问题入手,制造性地实施具有本地特色的服务措施
和服务项目,不断创新纳税服务的内容、形式和手段,实现征纳双方和谐进展。
二、制度 (一)税法宣扬 通过完善税法宣扬制度,法律规范税法宣扬措施,加大税法宣扬教育力度,增加税法宣扬的渗透力,提高全民的税法遵从意识。主要包括4项制度,其中需要完善的3项,新建的1项。
制度类别 制度名称 主 主
要
内
容 状 状
态 牵头部门 沿用
完善
新建
全程全员宣扬类 税收政策通告制度 调整优化现行的岗位职责,对各部门、各岗位的宣扬职责进行明确,定期将税收法规和税收政策整理成册,准时告知党政领导、有关部门和纳税人。建立政策法规电子学问库,便利纳税人查询。
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相关部门 主要载体宣扬类 办税载体管理方法 发挥办税服务厅面对面的宣扬职能,向纳税人现场宣扬相关涉税事宜; 发挥12366服务热线的自动语音与人工服务相结合的宣扬优势,打造听得见的纳税服务; 发挥国税网站的强大宣扬功能,快捷、高效地开展税法宣扬。
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纳税服务部门 办公室 阶段性、定期宣扬类 税收宣扬月活动制度 定期开展税收宣扬月活动,围绕宣扬主题,确定宣扬重点,采用广播、电视、报纸等媒体集中开展税收宣扬。
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办公室 纳税服务部门
新闻发布会制度 明确新闻发布的单位、对象、时限等,对税收法律、政策规定、涉税案件、重大事项、税收收入等状况准时进行宣扬和发布。
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办公室 (二)纳税询问 法律规范纳税询问和辅导的内容与途径,关心纳税人准时、全面、精确
地了解税收政策法规、办税流程等。主要包括4项制度,其中连续沿用的1项,需完善的3项。
制度类别 制度名称 主 主
要
内
容 状 状
态 牵头部门 沿用
完善
新建
纳税指南类 纳税人办税向导 建立和法律规范全省统一的纳税指南库,并结合税收政策法规调整、变化状况,对相关税收政策法规进行更新与维护,便利纳税人准时了解政策规定。
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纳税服务部门 接受询问类 纳税询问制度 调整、补充岗位询问答复职责,充分采用“一厅、一网、一线”的询问答复功能,对纳税人提出的涉税问题进行解答,法律规范受理和反馈程序。
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相关部门 主动辅导类 纳税辅导制度 结合日常税收管理和税收政策变化调整,主动采用各种服务载体,向全社会或广阔纳税人供应涉税辅导,并关注意点企业、重点事项、重点环节,注意跟踪问效。
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相关部门 纳税询问热点归集类 纳税询问热点归集制度 定期或不定期收集和发布纳税人关注或反映的热点、难点问题,准时了解和分析讨论纳税人的迫切需求,定期将需求动向和工作重点反馈相关部门。
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纳税服务部门 (三)办税服务
建立和法律规范办税过程中的服务措施,保证纳税服务的优质、高效、法律规范、统一,便利纳税人顺畅办理涉税事宜。主要包括17项制度,其中连续沿用的2项,需完善的9项,需新建的6项。
制度类别 制度名称 主 主
要
内
容 状 状
态 牵头部门 沿用
完善
新建
税务登记类 国地税联合办证制度 加强国、地税合作,明确相互沟通的项目和信息,联合办理税务登记,免收税务登记工本费,进一步提高办证效率,降低纳税人的办税成本。
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征 管科 技部门 外部信息共享制度 明确外部信息共享的项目、内容和方式,加强与工商、质检、统计等部门的涉税信息交换和合作,在实现部门资源采用和信息共享的过程中,缓解或解决纳税人办事环节多、多头跑等问题。
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征 管科 技部门 代办税务登记制度 明确代办税务登记相关事项,加强与工商、交通等部门的协作协作,结合实际托付相关部门办理税务登记,提高办证效率,降低征纳成本。
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征 管科 技部门 纳税申报类 多元化申报制度 对网上申报、电话申报、银行网点申报等多元化申报方式进行明确规定,统一电子申报软件,并免费供纳税人使用,便利纳税人申报纳税。
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征 管科 技部门 一般发票类 网络开具一般发票制 度 明确网络开具一般发票的种类、形式、范围,为纳税人供应发票开具、真伪鉴别、验旧等方面的便捷服务。
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征 管科 技部门
认定审批类 资格认定审批制度 明确增值税一般纳税人资格认定及审批的相关服务规定,解决资格认定过程中工作脱节和频繁跑办税厅等问题。
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流 转税 管理 部门 行政许可制度 明确行政许可的相关服务规定,解决行政许可不作为的问题,提高纳税人办理行政许可的质量和效率。
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流转税管理部门 征 管科 技部门 自助办税类 自助办税制度 明确网上办税、自助办税等办理涉税事项的相关规定,解决纳税人办税不便利、排队拥挤现象。
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纳 税服 务部门
大客户服务类 税收直通车服务制度 明确税收服务直通车的服务对象和内容,对大企业、重点行业企业的办税事项供应便利、快捷的服务。
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大 企业 管理 部门 评估稽查类 税收管理员服务法律规范 明确税收管理员在税收管理中的服务内容,使纳税人在税收管理中享受到应有的服务,促进税法遵从的提高和管理风险的降低。
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征 管科 技部门 税务稽查员服务法律规范 明确稽查人员在税务稽查中的服务内容,如稽查告知、政策辅导等,使纳税人在税收稽查中享受到应有的服务,不断改进财务管理、提高税法遵从。
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稽 查部门
专业服务类 纳税提示制度 明确纳税提示的对象、内容、期限、方式,削减纳税人不必要损失。
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纳 税服 务部门 办税服务承诺制度 明确纳税服务承诺的相关内容,提高工作效能。
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纳 税服 务部门 首问责任制度 明确首问责任的相关内容,提高办事效率,引导纳税人法律规范办税。
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纳 税服 务部门 一次性告知制度 明确一次性告知的相关内容,削减纳税人多次跑的问题,便利纳税人办税。
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纳 税服 务部门 延时服务制度 明确延时服务的相关规定,便利纳税人办税,削减办税时间。
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纳 税服 务部门 预约服务制度 明确预约服务的相关事项,提高服务对象和服务事项的针对性。
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纳 税服 务部门 (四)权益爱护 畅通涉税诉求渠道,满足纳税人合理需求,爱护纳税人合法权益,营造公正、公正、和谐的税收环境。主要包括7项制度,其中连续沿用的4项,需新建的3项。
制度类别 制度名称 主 主
要
内
容 状 状
态 牵头部门 沿用
完善
新建
权益告知类 办税公开制度 确定办税公开的项目、内容、形式,实现办税公开透亮
,自觉接受社会监督。
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纳税服务部门
权益落实类 维护纳税人权益法律规范 结合税收政策法规的规定,明确纳税人应享受的合法权益,确定维权单位和职责,制定损害权益的处理方法,落实责任追究的相关要求。
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纳税服务部门 纳税人投诉处理方法
明确受理和处理纳税人投诉举报的处理方法,快速响应纳税人反映的问题。
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相关部门 行政复议实施方法 明确税务行政复议的范围、申请、受理、打算等相关规定,防止和订正税务机关违法或者不当的行政行为,爱护纳税人及其他当事人的合法权益,保障和监督税务机关依法行使职权。
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法规部门 涉税保密信息管理方法
明确纳税人涉税保密的相关规定,维护纳税人的权益。
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纳税服务部门 维权监督类 第三方调查制度 明确第三方调查的对象、内容、形式等,聘请专业调查公司进行客观公正的调查,摆查纳税服务中存在的突出问题,归纳纳税服务亮点、阅历,对纳税服务工作做出整体评价,促进纳税服务工作的不断改进。
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纳税服务部门 社会监督制度 明确社会监督的主体、内容和方式,通过发放调查问卷、征求意见信,聘请特邀监察员、中介机构等形式,收集纳税人意见和建议,汇合和分析纳税人需求,有针对性地改进纳税服务工作。
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相关部门
(五)信用管理 法律规范纳税信用等级评定,强化信用评定结果应用,为纳税人供应针对性纳税服务,提高纳税人税法遵从度。主要包括3项制度,其中连续沿用的1项,需新建的2项。
制度类别 制度名称 主 主
要
内
容 状 状
态 牵头部门 沿用
完善
新建
信用评定类 纳 税信 用等 级评 定管 理方法 明确纳税等级评定的对象、依据和手段,科学合理评定信用等级,按规定将评定结果向社会公告。
√
纳税服务部门
结果应用类 信用信息分析采用制度 依据不同纳税人的纳税信用等级,加强信用信息分析,准时查找问题缘由,区分不同级别,实行有针对性服务。
√
纳税服务部门 信用信息部门共享制度 响应政府信用体系建设要求,确定信用信息共享的内容,与质监、信誉评价委、工商联等部门互传信息,严格把关,共建诚信山东。
√
纳税服务部门 (六)社会协作 加强与政府部门、社会组织和中介机构的合作,充分采用社会服务资源,形成纳税服务的整体合力。主要包括3项制度,其中需完善的1项,需新建的2项。
制度 制度 主 主
要
内
容 状 状
态 牵头
类别 名称 沿用
完善
新建
部门 社会组织合作类 部门联系制度 明确与地税、质检、统计、财政、公安、工商、银行等部门的联系内容和方式等,加强部门间协作协作,为纳税人供应更加便利的服务。
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征管科技部门 社会组织联系制度 明确与社区组织、维权中心、行业协会、志愿者等社会力气的联系内容和方式等,促进社会组织的服务质量,全方位为纳税人供应服务。
√
纳税服务部门 中介组织协作类 中介组织联系制度 明确税务师事务所的资质信用等级、市场准入及联系内容和方式等,法律规范对税务师事务所的行业监管,充分发挥涉税中介的服务作用。
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税管中心 三、机制 (一)保障机制 健全组织机构,合理配置人力,加大经费投入,保障纳税服务有序开展。主要包括3方面内容,其中需完善的2项,需新建的1项。
机制名称 主 主
要
内
容 状 状
态
牵头部门 沿用 用 完善 善 新建 建
组织保障 1.依据总局机构改革及纳税服务职能的要求,逐级建立纳税服务机构。
2.将税收服务的职责和要求细化到税收工作的各个环节,明确各级、各部门的纳税服务职责。
3.建立党组统一领导、纳税服务部门组织协调、其他部门详细协作的纳税服务领导体制,确保各部门、各环节服务工作统筹协调、运转顺畅。
√ 人事部门 纳税服务部门 人力保障 1.依据纳税服务工作的实际状况,适度增配纳税服务岗位人员,优化人员结构。
2.将纳税服务培训工作纳入系统教育培训整体方案,分层次、分类型逐年开展。
3.将纳税服务岗位确定为培育熬炼干部、提升综合协调力量的重要岗位,建立纳税服务人才库,将服务工作精彩的人员纳入管理。
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人事部门 教育部门 财力保障 1.将纳税服务的专项经费纳入年度预算,并逐年加大经费投入。依据经济、社会进展和纳税人需求变化,不断优化支出结构,切实掌握纳税服务成本。
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